一、单项选择题

1.D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选 D。

2.C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因。

3.A【解析】本题考查经济资本的相关内容。

4.C【解析】A 属于人员风险指标;B、D 属于系统风险指标;只有 C 项属于操作风险外部风险指标。

5.C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法。

6.B【解析】略。

7.B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可类贷款迁徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

8.D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知 D 项为正确答案。

9.A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业 l0%或 l0%以上表决权资本的个人投资者。

10.C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为 C。

11.B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润- (净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

12.D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容。

13.B【解析】5Ps 是针对企业信用分析的专家系统，这 5 个 Ps 主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索。

14.C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N 年累计死亡率 CMRn=1-(1-第一年边际死亡率) ×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第 N 年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1- 0.60Voo)≈1.36%。

15.B【解析】根据 KPMG 风除中性定价模型，1 年内的违约概率=l-(1+为期 l 年的无风险收益率)/(1+零息债券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%。

16.C【解析】非现场监管程序包括制定监管计划;监管信息收集;编制机构概览;日常监管分析风险评估;现场检查立项;监管评级;后续监管。选项 C 进点会谈属于现场监管程序中现场检查实施阶段其中的一个环节。

17.A【解析】本题考查个人客户评分的分类。个人客户评分按照评分的对象分为客户水平、产品水平和账户水平;按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等;按照评分的阶段可分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。

18.A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押。

19.D【解析】住房抵押贷款证券是世界上最早发行的资产证券化产品。

20.C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元/盎司”的单位换算成“元/克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险。