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专业：税务师

题库：税务师-税法一注册税务师-税法二注册税务师-财务与会计注册税务师-涉税服务相关法律注册税务师-涉税服务实务

税务师-税法一

3521. 下列关于税收司法的说法中，正确的有（）。

3522. 根据增值税纳税人登记管理的规定，下列说法正确的有（）。

3523. 下列属于增值税“交通运输服务”征收范围的有（）。

3524. 境内甲企业的下列经营行为中，由甲企业申请零税率的有（）。

3525. 下列关于成品油零售加油站增值税政策的说法，正确的有（）。

3526. 某商贸公司当期进口货物（非应税消费品）一批，海关审定该批货物的关税计税价格为100万元。货物报关后，公司按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的海关进口增值税专用缴款书。当期在国内销售该批货物，取得不含税销售额180万元。相关货物进口关税税率为10%，增值税税率为13%。下列说法正确的有（）。

3527. 关于资管产品增值税征收管理，下列说法正确的有（）。

3528. 不同性质的税种以及不同情况的纳税人，其纳税期限也不相同。下列属于纳税期限决定因素的有（）。

3529. 下列出口货物适用增值税免税政策的有（）：

3530. 我国现行税收制度中，没有采用的税率形式有（）。

3531. 增值税一般纳税人销售下列货物，可选择适用简易计税方法的有（）。

3532. 某软件公司为增值税一般纳税人，2024年3月的经营业务如下：（1）向境外某公司购买特许权专用于软件开发，支付特许权使用费含税金额150万元，已按税法规定扣缴相应税款，并取得税收完税凭证。（2）外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备，取得的增值税专用发票上注明金额50万元，税额6.5万元。（3）当月本公司员工因公出差报销管理旅客运输服务的票据情况如下：航空运输电子客票行程单上注明票价合计82万元、燃油附加费5万元、基建费3万元、保险费1.8万元。铁路客票上注明票面金额合计51万元，并支付保险费1万元，并由本单位劳务派遣员工报销路费的公路客票，票面金额2万元。上述票据均注明旅客身份信息。（4）随同计算机硬件机器设备一并销售嵌入式软件产品，合计取得不含税销售额1500万元，其中分别核算的计算机硬件机器设备不含税销售额900万元。已知涉及的相关扣税凭证均已按规定申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。

3533. 甲咨询服务公司为增值税一般纳税人，2024年11月发生下列业务：（1）提供境内咨询服务，取得含税收入1272万元；向境外客户提供完全在境外消费的业务流程管理服务，取得收入50万元。（2）甲公司将2015年购置的办公用房对外出租，租赁期自2024年10月1日起算，每月租金21万元（含税），首月免租金，11月租金已收取，甲公司选择按简易计税方法申报增值税。（3）外购一批货物，取得增值税专用发票注明金额30万元，税额3.9万元。将其直接捐赠给目标脱贫地区某县儿童福利院。（该县2020年3月完成整体脱贫目标）（4）自境外某公司购入一项“连锁经营权”，支付含税使用费63.6万元，取得代扣代缴增值税完税凭证。“连锁经营权”10%的部分用于本企业免税项目使用。（5）当月其他购进取得增值税专用发票注明税额16.03万元，其中准予抵扣的金额为15.67万元。假设本月购进项目负担的进项税额都在本月抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。

3534. 甲公司为增值税一般纳税人，主要经营交通运输服务，内部设有驾驶员培训部等部门。2024年3月发生如下业务：（1）购进经营用油料及其他物料，取得增值税专用发票注明金额为12万元，税额1.56万元。（2）购进一栋写字楼取得增值税专用发票注明金额200万元，税额18万元。装修该写字楼购进材料，取得增值税专用发票注明金额50万元、税额6.5万元。装修后80%用作运输部办公室，其余20%用作驾驶员培训部办公室。驾驶员培训部购进办公用品取得增值税专用发票注明金额6万元、税额0.78万元。（3）运输部更新运输车辆，自汽车厂（一般纳税人）购进货车取得机动车销售统一发票，发票上注明的金额为80万元，另支付牌照费0.8万元和保险费1万元，取得公司开具的普通发票。（4）为客户提供货物运输服务与装卸搬运服务共取得服务费460万元。其中，运输服务费400万元、装卸搬运服务费60万元。（5）与具有运输资质的乙公司（一般纳税人）建立合作关系，乙公司以自己的名义承揽公路货物运输服务并承担运输人责任，取得服务费100万元。甲公司完成乙公司承揽的公路货物运输服务，取得乙公司支付的运输保险费90万元，并向乙公司开具增值税专用发票。（6）驾驶员培训部取得培训收入60万元。（7）为支援灾区，甲公司组成车队为当地民生工作无偿提供运输服务，车队成本为35万元，同类运输服务销售额为42万元。已知：甲公司取得的相关凭证全符合税法规定并在当月勾选抵扣。上述收入均为不含税收入。上述业务中可选择简易计税方法计税的，均已选择。要求：根据以上资料回答下列问题。

3535. 某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2024年5月发生如下业务：（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万元，税额36.4万元。（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。（4）购买1台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。（5）购买1台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.3万元。无法划分清是用于一般计税项目还是简易计税项目。（6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。已知：假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。要求：根据上述资料，回答下列问题。

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